1、<p>以上财政部门的财政专户管理.</p><p>笫四条 财政专户管理遵循安全 规范 精简、统一、</p><p>第五条 财政专户纳入国库单- 账 户体系, 由 财政部门</p><p>国库管理机构统一管理</p><p>第二章 财玫专户开立、变更和橄销</p><p>笫六条 开立财政专户须具备下列条件之一:<
2、/p><p>(一 )法 律、行政法规或国务院、财政部文件规定开立</p><p>(二 )国 际金融组织或外国政府贷款、赠款协议条款规</p><p>(三 )国 库单一账户不能满足资金管理核算要求, 需 要</p><p>第七条 省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅 (局</p><p>(以 下简称省级财政部门 )、 地 (市 )级
3、财政部门开设社会</p><p>保险基金财政专户原则上不超过 5个 , 县 (区 )级 财政部门</p><p>开设社会保险基金财政专户原则上不超过 3个 , 在 同一家银</p><p>行只允许开设 1个 社会保险基金财政专户,</p><p>财政部门需开设非税收入财政专户的, 在 同一家银行只</p><p>笫八条 地方财政
4、部门开立财政专户, 应 报财政部核准 ,</p><p>省级财政部门需向财政部报送开立财政专户申请报告, 填 写</p><p>财政部统一规定的 《财政专户开立申请表》(附 1), 并 提供</p><p>相关证明材料 申请报告应详细说明开立财政专户的事由和</p><p>提供的证明材料包括:</p><p>〈一 )开 立财政专
5、户所依据的文件 ;</p><p>(二 )申 请开立财政专户管理核算待缴国库单一账户非</p><p>税收入资金的, 应 提供本地区非税收入收缴管理相关文件 ;</p><p>(三 )申 请开立财政专户管理核算国际金融组织和外国</p><p>政府贷款赠款资金或转贷转赠资金的, 应 提供与债权方或赠</p><p>款方签订的有关
6、协议;</p><p>(四 )国 库单- 账 户不能满足资金管理核算要求需要开</p><p>立财政专户的, 应 提供具体的情况说明和有关资金管理文件</p><p>第九条 财政部应及时对省级财政部门报送的开户申请</p><p>材料进行审核 对 申请材料不齐全的, 应 在收到材料后 5个</p><p>工作 日内通知省级财政部
7、门补齐材料. 对 同意开立财政专户</p><p>的, 应 在收到申请材料或收到补齐的材料后 15个 工作 日内</p><p>对 申请开立财政专户的财政部门签发 巛财政专户开立核准</p><p>政部门。省级以下财政部门申请开立财政专户的, 省 级财政</p><p>部门应在收到财政部 巛财政专户开立核准书》后 l O个 工作</p>&
8、lt;p>日内回复申请开户的财政部门,</p><p>第十条 地方财政部门收到 巛财政专户开立核准书》后 ,</p><p>应按照本办法第三章的有关规定选择开户银行, 并 按规定办</p><p>第十一条 地方财政部门开立财政专户后, 应 在 10个 工</p><p>作 日内, 填 写财政部统一规定的 巛财政专户备案表》(附 3),</
9、p><p>由省级财政部门按月汇总报财政部备案.</p><p>第十二条 地方财政部门发生下列变更事项, 应 比照本</p><p>办法第十- 条规定报财政部备案:</p><p>(一 )变 更财政专户开户银行;</p><p>(二 )变 更财政专户管理核箅内容;</p><p>(三 )因 开户银行原因变更银行名
10、称、账号;</p><p>(四 )其他按规定须报财政部备案的变更事项</p><p>第十三条 有下列情形乏一的, 地 方财政部门应撤销相</p><p>关财政专户, 并 比照本办法第十一条规定报财政部备案:</p><p>(一 )开 立财政专户依据的文件废止;</p><p>(二 )财 政专户资金使用政策已执行到期;</p
11、><p>(三 )财 政专户资金转入其他财政专户核算管理;</p><p>(四 )非 税收入实现直接缴入国库单一账户;</p><p>(六 )其 他应撤销财政专户的情形</p><p>应撤销财政专户内的资金按照有关规定上缴国库单一</p><p>账户或转入其他财政专户。</p><p>第三幸 开户银行选择与管理&
12、lt;/p><p>第十四条 财政部门应选择同城银行经办机构作为财政</p><p>专户开户银行, 不 得在非银行业金融机构、异地银行经办机</p><p>第十五条 财政部门应采取招投标方式选择财政专户开</p><p>户银行 有以下情形乏一, 不 具备招投标条件的, 应 采取集</p><p>体决策方式选择开户银行:</p&g
13、t;<p>(一 )满 足资金管理核算要求的银行数量少于 3家</p><p>(二 )资 金量较小, 采取招投标方式成本相对较高;</p><p>(三 )发 生不可预见紧急情况, 采用招投标方式所需时</p><p>本条第 (二 )歙 规定的资金量标准由省级财政部门结合</p><p>本地区实际情况统一确定。</p><p&
14、gt;下级财政部门与上级财政部门同城的, 下 级财政部门可</p><p>采用上级财政部门同类资金财政专户开户银行招投标结果</p><p>第十六条 采取集体决策方式选择财政专户开户银行</p><p>的, 应 通过财政厅 (局 )领 导办公会议讨论确定, 并 在会议</p><p>况、会议表决情况和最后决定等</p><p>第
15、十七条 选择财政专户开户银行过程中, 应 采取综合</p><p>评分法对投标银行或集体决策备选银行进行评分, 根据评分</p><p>结果选择开户银行 综合评分法由评分指标和评分标准两部</p><p>(一 )评 分指标至少包括经菅状况和服务水平两方面,</p><p>财政部门可 以结合 当地实际情况和管理要求设定相关具体</p><
16、;p>指标 经营状况指标主要反映开户银行的资产质量、偿付能</p><p>力、运营能力 内部控制水平等方面. 服 务水平指标主要反</p><p>映开户银行信息系统建设、对账服务、分账核箅服务 以往</p><p>提供财政服务履约情况等方面.</p><p>(二 )评 分标准主要明确各项评分指标的权重和计分公</p><p>
17、;式, 经 营状况指标所占权重不应低于 40%。</p><p>笫十八条 财政部门应根据本办法制定财政专户开户银</p><p>行选择办法, 细 化开户银行招投标程序 集体决策程序、评</p><p>分指标、评分标准等规定 地方财政专户开户银行选择办法</p><p>由省级财政部门统一制定, 并 报财政部备案</p><p>第十
18、九条 财政部门应与财政专户开户银行签订规范的</p><p>银行账户管理协议, 全 面、清晰界定双方权利义务关系. 权</p><p>利义务关系包括开户银行应提供的具体服务事项 违约责任</p><p>的处理、财政部门和开户银行在保证财政专户资金安全中的</p><p>第二十条 财政部门应建立财政专户开户银行业务综合</p><p&g
19、t;考评机制, 定期对开户银行进行评估, 对 于评分结果不合格 ,</p><p>或出现运营风险 内控匍度不健全 管理不善的开户银行 ,</p><p>第二十- 条 财政部 门应对财政专户资金实行集 中管</p><p>理、分账核算, 确 保资金安全, 提 高资金使用效益</p><p>第二十二条 财政专户中用于支出 (或 退付 )的 资金 ,<
20、;/p><p>原则上应按照预算、用款计划 项目进度和规定程序支付 ,</p><p>具备条件的地区可比照国库集中支付钏度支付</p><p>第二十三条 财政部门应积极创造条件, 实 现非税收入</p><p>资金直接缴入国库单- 账 户, 暂 未实现非税收入资金直接缴</p><p>入国库单一账户的, 应 按规定时限将应上缴国库单一
21、账户的</p><p>非税收入资金足额缴库, 禁 止将非税收入资金坐支和用于调</p><p>通过财税库银税收收入 电子缴库横 向联网方式收缴社</p><p>会保险基金的, 要及时足额将资金划入社会保险基金财政专</p><p>第二十四条 除依照法律法规和国务院 财政部规定纳</p><p>入财政专户管理的资金外, 预 算安排
22、的资金应全部实行国库</p><p>的资金违规调入财政专户, 禁 止将财政专户资金借 出周转使</p><p>用, 禁 止违规改变财政专户资金用途, 禁 止利用财政专户资</p><p>第二十五条 除应及时缴入国库单- 账 户的非税收入资</p><p>金以及国家另有规定外, 财政专户资金可在确保资金安全前</p><p>提下开
23、展保值增值管理</p><p>笫二十六条 社会保险基金按照国家规定采取定期存款</p><p>和购买国债等方式实现保值增值 其他财政专户资金采取定</p><p>期存款、协定存款、通知存款实现保值增值 .</p><p>第二十七条 财政专户资金保值增值操作原则上应在开</p><p>立财政专户的银行经办机构进行 确需在开户银行经
24、办机构</p><p>乏外开展保值增值操作的, 财政部门应制定具体的操作办</p><p>法, 规 定开展保值增值操作的代理银行选择方法、资金安全</p><p>风险防控措施等. 省 级财政部门应将操作办法报财政部核</p><p>准, 并 将全年开展保值增值操作情况报财政部备案; 省 以下</p><p>财政部门应将操作办法报
25、省级财政部门核准, 并 将全年开展</p><p>保值增值操作情况报省级财政部门备案.</p><p>笫二十八条 开展财政专户资金保值增值管理的财政部</p><p>门应建立财政专户资金流量预测制度, 科 学预测财政专户资</p><p>金收支流量, 合 理确定用于保值增值管理的资金规模和期</p><p>限, 确 保财政专户资
26、金支付需要。</p><p>(包 括活期存款利息), 除按照资金管理规定纳入本金统-</p><p>核箅或已指定用途外, 应 按规定上缴国库单- 账户. 对 于按</p><p>规定不上缴国库单一账户的保值增值管理收益, 财 政部门应</p><p>准确区分收益的资金性质, 不 得改变收益的专门用途</p><p>第三十条 财政
27、部门应按照 巛财政总预算会计管理基础</p><p>工作规定》有关要求规范财政专户印鉴、票据 会计档案和</p><p>会计核算管理, 严 格执行对账铜度, 完善内部控制机制。</p><p>笫三十一条 财政部门应将财政专户资金收付纳入信息</p><p>系统管理, 实 现资金收付各环节之间的有效制衡</p><p>笫三十二条
28、财政部统一为各级财政部门建立财政专户</p><p>管理信息系统, 对 财政专户的开立 变更、撤销情况等实行</p><p>第三十三条 具备条件的地方, 应 将财政专户资金收付</p><p>纳入预算执行动态监控系统, 实 行动态监控, 发 现违规情况</p><p>应及时制止并督促纠正,</p><p>笫三十四条 上级财政部门
29、应定期检查下级财政专户管</p><p>理情况, 跟 踪监督财政专户的开立、变更</p><p>第三十五条 财政部门在监督检查中发现有违反本办法</p><p>法行为处罚处分条例》等有关规定进行处理; 相 关负责人玩</p><p>忽职守造成资金损失的, 应 依照巛中华人民共和国公务员法》</p><p>等规定提请有关部门追究其
30、领导责任; 涉 嫌构成犯罪, 依 法</p><p>需要追究刑事责任的, 应 按规定移送司法机关,</p><p>第六串 内部职责分工</p><p>第三十六条 财政部门应当明确内设国库管理机构 预</p><p>算管理机构和监督检查机构的财政专户管理职责分工, 建 立</p><p>相互协调 相互制衡的内部工作机制</p
31、><p>第三十七条 财政部门国库管理机构在财政专户管理中</p><p>(- )财 政专户的开立 变更与撤销管理;</p><p>(二 )财 政专户开户银行的选择与管理;</p><p>(三 )财政专户资金管理;</p><p>(四 )财 政专户会计核算管理;</p><p>(五 )财 政专户印鉴、票据、会计档
32、案管理</p><p>第三十八条 财政部门预算管理机构在财政专户管理中</p><p>(- )提 出相关资金用款计划和支付申请;</p><p>(二 )登 记业务台账 ;</p><p>(三 )财 政专户资金使用的绩效考核</p><p>(一 )监 督检查财政专户开立、变更、撤销管理规定的</p><p>(
33、二 )监 督检查财政专户开户银行选择与考评情况;</p><p>(≡ )监 督检查财政专户资金使用情况;</p><p>(四 )监 督检查财政专户内待缴国库单- 账 户非税收入</p><p>(五 )依据有关规定对违规问题提出处理意见。</p><p>第四十条 财政部开立财政专户, 按 照 巛关于严格控制</p><p>和规范管
34、理财政资金专户的通知》(财 办库 〔2001〕 44号 )</p><p>第四十一条 本办法自2013年 5月 1日 起施行</p><p>2财政专户开立核准书</p><p> <b>3财 政专户备案表</b></p><p>冖艹澌郄≡屮I巅斟半μ鼻秦扯丶</p><p>”壬燕贯寅〓△癫丬●戽綦灬丶Β拿
35、息普</p><p>迹Σ飨ˇ￡毹丬日戽蹙处丶斜齑磷褪吕簿盼菸膂</p><p>壑氵I燕丬日早舆祉丶萌陋昌a苷</p><p>甲丬丶言吕荬革〓母巅丬d戽</p><p>綦处丶尊卉赫昌将帚 尊义汩河肓肖星茸革前舆</p><p>会丬⌒洳ˇ器察龉仆丶丬</p><p>^戽瘀仆丶蚣湄甘漭ˇ耐冰浩溉·岿恋萧